قانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية (FATCA) – بنك الشرق اليمني للتمويل الأصغر الإسلامي
مقدمة:
بنك الشرق اليمني للتمويل الأصغر الإسلامي ملتزم بالامتثال لقانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية (FATCA) والذي يهدف إلى مكافحة التهرب الضريبي من قبل المواطنين الأمريكيين الذين يمتلكون أصولاً مالية خارج الولايات المتحدة (رقم GIIN لبنك الشرق اليمني هو G1N7ER.99999.SL.887)
ما هو قانون FATCA؟
قانون FATCA هو قانون أمريكي يتطلب من المؤسسات المالية الأجنبية (FFIs) الإبلاغ عن معلومات حول الحسابات المالية التي يحتفظ بها دافعو الضرائب الأمريكيون. يهدف هذا القانون إلى تعزيز الشفافية المالية ومنع التهرب الضريبي.
التزامات البنك:
- تحديد هوية العملاء: يقوم البنك بتحديد وتصنيف عملائه وفقاً لمعايير FATCA أثناء عملية فتح الحساب.
- جمع الوثائق: يتعين على العملاء تقديم نماذج الإقرار الذاتي (مثل W-9 وW-8BEN) لتأكيد وضعهم الضريبي.
- الإبلاغ: يقوم البنك بالإبلاغ عن معلومات الحسابات ذات الصلة إلى السلطات الضريبية المحلية، والتي بدورها تشارك هذه المعلومات مع السلطات الضريبية الأمريكية.
- العناية الواجبة: يتم إجراء عمليات تدقيق وفحوصات دورية لضمان الامتثال المستمر لمتطلبات FATCA.
مسؤوليات العملاء:
- تقديم معلومات دقيقة حول وضع الإقامة الضريبية.
- تعبئة النماذج المطلوبة وتقديمها في الوقت المناسب.
- إبلاغ البنك بأي تغييرات في وضع الإقامة الضريبية.
العقوبات:
عدم الامتثال لمتطلبات FATCA قد يؤدي إلى فرض عقوبات، بما في ذلك فرض ضريبة مقتطعة بنسبة 30% على الدخل المتحصل من مصادر أمريكية.
كيفية تقديم النماذج:
يمكن للعملاء تقديم نماذج الإقرار الذاتي عبر البريد الإلكتروني المخصص للبنك، مع التأكد من تعبئة جميع النماذج وتوقيعها بالكامل.